Ventas netas facturadas [ERP ListoSoft]
$1,186,646
Ene - 21 jul 2026 (401 facturas).
Proyección Operativa [Registro de despachos]
$1,535,452
Incluye despachos programados hasta 19 ago.
Son dos lentes del mismo negocio: lo ya facturado contablemente vs lo comprometido a nivel operativo.
Descuentos otorgados [ERP ListoSoft]
$183,995
13.4%
Sobre la venta bruta del período (Hallazgo nuevo).
MCI Cobrado y Costo Logístico [Registro de despachos]
Brecha Financiera (ene-jun) [Registro de despachos]
-$50,981
Composición Costo Logístico
[Registro de despachos][Presupuesto 2026]
Nómina, bodega, mantenimientos Combustible, viáticos, alquileres
La Brecha en Números [Registro de despachos]
Hechos verificados. Salvo indicación contraria, todas las cifras de esta sección provienen del registro operativo de logística.
Brecha mensual: MCI cobrado vs Costo total
Nota: Julio y agosto aún no tienen costos conciliados; su exclusión de la brecha es deliberada.
Dónde se concentra (315 despachos)
Contexto Geográfico: Guayas
La zona "de la casa" concentra la mayor brecha: 188 despachos, cobrado $17,080 vs costo asignado $30,744 (Brecha: -$13,664). Por cercanía "no se cobra", pero el camión, la cuadrilla y las horas cuestan igual.
Causas Raíz Identificadas
MCI no estandarizado [Plantillas]
Cada vendedor estima el MCI según su experiencia sin referencias. Genera dispersión amplia ($0 a $450) para despachos comparables. Resultado: 60% salen en $0.
Deterioro de Plantillas [Plantillas]
Referencias rotas, bases de 2021-2022 (proformas jul 2026 usan bases may 2021) e IVA mezclado. Cada proforma requiere revisión manual (demora 1-2 días).
Trabajo logístico no asociado a cobro
Movimientos internos, retiros, preparaciones, 54 reprogramaciones y 20 visitas por garantía absorben $43,434 del costo. Aclaración: es casi todo tiempo de cuadrilla (costo fijo prorrateado, solo ~$2,200 es gasto variable real). Mide capacidad consumida, no salida de caja directa.
Entregas fraccionadas
42 movimientos de entrega parcial con $9,672 de gasto variable real. Importante: el registro NO indica el motivo (cliente, producción o transporte), por tanto no puede afirmarse si son re-procesos evitables o decisiones justificadas.
Validación y el Hallazgo de los Descuentos [ERP ListoSoft]
Análisis basado en el detalle contable de ListoSoft (3,496 líneas, 401 facturas, ene - 21 jul 2026), la fuente más confiable disponible.
Validación del Registro Operativo
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El "valor factura" que anota logística coincide exactamente con la venta NETA del ERP en las facturas cruzadas (diferencia mediana 0.0%).
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El MCI se factura como línea propia ("Manejo de carga e instalación"): $47,939 en 126 facturas (100% rastreado a logística). Desglose del control:
75 facturas (cruce directo): ERP $26,806 vs Log. $24,287 (-9%)45 facturas (cruce proforma): ERP $21,248 vs Log. $16,647 (-22%)6 notas/ajustes: -$115Lección: donde existe número de factura, los registros cuadran; donde falta, la precisión decae.
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Rastreabilidad general: El 97% de la venta neta del ERP se conecta a un registro logístico. Solo $31,001 (2.6%, 48 facturas menores) no tiene rastro, consistente con retiros del cliente.
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Punto débil detectado: Logística omitió el número de factura en 145 despachos, forzando cruces manuales por proforma.
Hallazgo Nuevo: Los Descuentos
En el período se otorgaron $183,995 de descuento sobre una venta bruta de $1,370,641 (13.4% ponderado por monto).
| Vendedor | Venta Bruta | Descuento Otorgado |
|---|---|---|
| Pulla | $508,502 | 15.5% |
| Zaraste | $452,683 | 16.1% |
| Luzuriaga | $194,451 | 2.3% |
| Chalen | $167,643 | 12.5% |
| Álvarez | $27,559 | 25.2% |
Interpretación: La dispersión NO prueba mal manejo (puede reflejar clientes grandes vs minoristas). Sin embargo, muestra que el descuento es una palanca discrecional sin política visible. Para dimensionar: los $184k en descuentos equivalen a 3.6 veces la brecha logística documentada del semestre.
Estructura y Equipo Logístico [Registro de despachos][Presupuesto 2026]
Nota: "El equipo" refiere exclusivamente a la cuadrilla logística (choferes, ayudantes, instaladores).
Dinámica de Costos (Local)
El costo variable mediano (combustible, peajes) de un despacho en Guayas es ~$10 (promedio $53). Al sumar la carga fija prorrateada, el costo asignado total mediano sube a ~$110.
Lectura: El costo marginal de entregar localmente es bajo. Lo que pesa es la estructura fija no recuperada.
Línea de tiempo de Dotación
Enero – Marzo
11-12 personas con costo asignado. Nómina propia: ~$9,400–$12,700/mes.
Abril en adelante
8 personas asignadas. Nómina: ~$7,700–$7,900/mes (-38%). El ajuste YA SE HIZO en abril.
Dato Clave: Junio (Mes Pico)
73 despachos a cliente, atendidos por el equipo ya reducido de 8 personas. Demostraron capacidad para el volumen máximo.
Modelo de Producción
Góndola Estándar: 49 elementos (41 con precio de lista propio, 8 integrados).
Margen Bruto Directo Mediano
56%
El producto en sí es rentable sobre su lista.
Mayor: Bandejas (65-72%)
Menor: Templadores (48-51%)
Validación con Ventas Reales [ERP ListoSoft]
Del total de góndolas facturadas, el 57% ($278,411) son elementos modelados. Aplicando precios realmente cobrados, el margen directo real es 55.8% (coincide con el 56% teórico). El 43% restante son elementos sin modelar.
Hallazgo (Riesgo): "Baraja Lisa" [MODEL 2]
Costo: $3.56. Precio base lista: $3.46. Se corrigió en 2021 creando columna anexa a $8.70. El ERP confirma que sí se factura a $8.70. El riesgo es el mecanismo manual: usar la columna equivocada invisibiliza la pérdida.
Adv. metodológica: Margen sobre costo DIRECTO (MP + MOD). Excluye energía, depreciación, administración, y asume lotes completos. El margen real neto es menor.
Decisiones Estratégicas
Separación estricta entre acciones sustentadas por la data actual y aquellas que requieren información adicional.
BLOQUE A: Se pueden tomar YA
Sustentadas por los datos actuales.
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1. Fijar piso mínimo de MCI por zona
Sustento: 60% salen en $0 y el variable local mediano es ~$10. Un piso ($25-$50) es defendible y elimina el regalo. Es política comercial, no requiere sistema.
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2. Cotizar instalación explícita
Sustento: Racks ya funciona así y es la única línea positiva (+$2,927).
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3. Respaldar la adopción del sistema logístico
Sustento: TODOS los vacíos de información detectados en este informe son consecuencia del mismo problema — cada área lleva su propio archivo y los cruces se hacen a mano. Los 145 despachos sin número de factura, los motivos de entregas parciales que no se registran, las actividades de la cuadrilla invisibles los días sin despacho y la conciliación de costos pendiente: ninguno requiere un formato nuevo ni más papeleo; son datos que el sistema captura de forma natural al usarse. La herramienta ya existe y está operativa — actualmente está pendiente la fase de implementación con el actual jefe de logística para establecerlo como único canal de registro operativo y cortar los archivos paralelos.
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4. Registro de días "Sin Despacho"
Sustento: El 64% del costo es fijo. Su uso fuera de despachos (bodega, apoyo a planta) hoy es invisible; es el dato que falta para decisiones de dotación.
BLOQUE B: Requieren más información
Los datos actuales NO alcanzan para decidir.
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1. Reducir/Ampliar equipo logística
Falta: Ocupación real en días sin despacho, estacionalidad H2 y carga de instalaciones. El equipo ya bajó 38% en abril y atendió el pico de junio. NO hay evidencia que justifique otro recorte hoy.
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2. Mecanismo de Recuperación
Falta: Saber si los precios de lista originales (2021-2022) ya incluían o no la entrega (Fuente requerida: Comercial/Dirección). Sin esto, no se puede elegir entre subir precio de lista (3-5%) vs MCI explícito.
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3. Flota Propia vs Transportadoras
Falta: Cotizaciones actuales del mercado por zona para comparar.
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4. Política de Descuentos
Falta: Desglose por cliente y canal de los $184k detectados, para determinar si van a cadenas que negocian o se otorgan sin contrapartida.
Fuentes y Confiabilidad de Datos
| Fuente Documental | Qué aporta al informe | Nivel de Confiabilidad |
|---|---|---|
| Reporte de facturación ListoSoft [ERP ListoSoft] |
Ventas netas, descuentos, MCI facturado, precios reales cobrados. (3,496 líneas, 401 facturas, ene - 21 jul 2026). | ALTA Registro contable oficial. Fuente contra la cual se validaron las demás. |
| "Base Gastos" Logística [Registro de despachos] |
Despachos, MCI cobrado, costos por despacho (combustible, mano de obra prorrateada por día, viáticos, terceros). Excel manual, 703 registros. | MEDIA-ALTA Cuadra con contabilidad hasta junio; jul/ago sin conciliar. |
| Consolidado Gerencia Anterior [Presupuesto 2026] |
Costos fijos del equipo (sueldos, viáticos, combustible, alquileres). Ene-may. | ALTA (REF) Coincide en ~3% vs el prorrateo de Base Gastos. |
| Kardex ListoSoft [ERP ListoSoft] |
Códigos MP de materia prima y precios. Costo de planchas/pintura del modelo. | ALTA Verificar si precios son última compra o promedio. |
| Nómina de producción (Oct 25) [ERP ListoSoft] |
Costo por minuto operario/máquina (con cargas sociales completas). | ALTA Planilla real. |
| Costeo Góndola Estándar [MODEL 2] |
Costo directo por elemento (49 elementos). Elaborado por Ángeles. | MEDIA Tiempos estimados (no cronometrados), asume lotes completos. Despiece verificable. |
| Proformas Vendedores [Plantillas] |
Precios de venta y reglas de armado (copias Excel 2020-2022). |
BAJA (PRECIOS) ALTA (DESPIECE) |